Якщо ви відкладаєте на старість через недержавний пенсійний фонд, держава повертає вам 18% сплачених внесків — до 10 065 гривень на рік, і ця норма діє вже сьогодні, а не колись у майбутньому.
Олена з Києва три роки перераховує до пенсійного фонду по чотири тисячі щомісяця. Про те, що частину цих грошей можна щороку забирати назад з бюджету, вона дізналася випадково — від бухгалтерки на роботі. За три роки повз неї пройшло близько тридцяти тисяч гривень, які просто лежали й чекали заяви.
Недержавний пенсійний фонд: держава повертає 18% внесків
Це не пільга з майбутнього закону, а чинна норма — підпункт 166.3.5 Податкового кодексу. До податкової знижки включаються суми пенсійних внесків, які ви сплатили за пенсійним контрактом і за себе, і за членів сім’ї першого ступеня споріднення: батьків, дружину чи чоловіка, дітей.
Механізм простий. Держава повертає 18% ПДФО з тієї частини внесків, що вкладається в місячну межу. Межа рахується за підпунктом 169.4.1: прожитковий мінімум для працездатної особи на 1 січня, помножений на 1,4. У 2026 році це 3 328 × 1,4 = 4 660 гривень на місяць. За рік — 55 920 гривень внесків, з яких повертається 10 065 гривень.
За внески на кожного члена родини межа вдвічі менша — 2 330 гривень на місяць.
10 тисяч гривень — це комунальні платежі за всю зиму. Або два місяці оренди однокімнатної квартири в обласному центрі. Гроші, які щороку залишаються в бюджеті просто тому, що людина не подала одну декларацію.
Це ваші гроші — і вони успадковуються
Другий міф, який коштує людям спокою: «а якщо я не доживу, гроші згорять?» Не згорять. З моменту зарахування на індивідуальний пенсійний рахунок кошти стають приватною власністю учасника, і на них поширюється право спадкування. Саме тому пенсійні накопичення в недержавних пенсійних фондах є власністю людини, а не фонду й не держави — на відміну від солідарної пенсії, розмір якої вирішує не ви: про зменшення пенсії Пенсійним фондом без попередження ми писали окремо.
Вам це знайомо — родич помер, а недоотримана пенсія померлого і права спадкоємців перетворюється на судову історію? З накопиченнями в фонді така проблема не виникає.
Що переписує Рада і навіщо
28 серпня 2026 року у Верховній Раді зареєстрували пакет із трьох документів за ініціативи голови податкового комітету Данила Гетманцева і ще 25 нардепів: законопроєкт №15570 «Про добровільні пенсійні фонди», №15571 — зміни до Податкового кодексу і №15572 — до Цивільного кодексу.
Пакет не вводить ані спадкування, ані податкову знижку: вони вже є. Він переписує саму рамку, за якою працюють фонди, — чинний закон ухвалили ще у 2003 році. Пропонують модель пенсійної компанії з корпоративним управлінням і ризик-менеджментом, посилений нагляд Національної комісії з цінних паперів, чіткішу відповідальність за управління коштами і зрозумілішу звітність перед учасником. Для діючих фондів передбачений перехідний період.
Станом на сьогодні це лише законопроєкт, який опрацьовується в комітеті. Не закон, і жодних строків набрання чинності поки немає.
Що це означає на практиці
Крок 1: візьміть у фонді довідку про сплачені за рік внески і збережіть платіжні документи.
Крок 2: подайте декларацію про майновий стан і доходи — це можна зробити в Електронному кабінеті платника.
Крок 3: термін — до 31 грудня року, наступного за звітним. За 2026 рік декларацію подаєте протягом 2027-го.
Крок 4: гроші повертають на банківський рахунок протягом 60 днів після граничного строку подання.
Головне обмеження, про яке мовчать реклами фондів: знижка повертає лише сплачений вами ПДФО із заробітної плати. Якщо ви ФОП на спрощеній системі й платите єдиний податок — повертати з підприємницького доходу нічого. І ще: невикористаний залишок знижки на наступний рік не переноситься — не подали вчасно, право згоріло.
Коротко про головне
- Повернення 18% з внесків до НПФ діє вже зараз за пп. 166.3.5 ПК
- Межа у 2026 році — 4 660 грн внеску на місяць, до 10 065 грн повернення за рік
- Кошти на індивідуальному рахунку — приватна власність і входять до спадщини
- Пакет №15570-15572 переписує правила фондів, але це поки лише законопроєкт
Де застосовувати негайно
Якщо ви вже маєте пенсійний контракт і офіційну зарплату — декларація за 2025 рік подається до 31 грудня 2026 року, тобто час ще є. Ті, хто оформлює внески і на дружину чи батьків, повертають більше: межа рахується окремо на кожного.
Картка законопроєкту: Проєкт Закону про добровільні пенсійні фонди №15570 від 28.08.2026
Чинний закон: Закон №1057-IV «Про недержавне пенсійне забезпечення»
Усі матеріали за темою: Пенсія: що робити при затримці, урізанні чи недоплаті
Часті запитання
Скільки грошей можна повернути з внесків до недержавного пенсійного фонду?
До 10 065 грн за 2026 рік. Держава повертає 18% ПДФО із внесків у межах 4 660 грн на місяць — це прожитковий мінімум для працездатної особи (3 328 грн) помножений на 1,4 за пп. 169.4.1 Податкового кодексу.
Чи успадковуються пенсійні накопичення в недержавному пенсійному фонді?
Так. Кошти на індивідуальному пенсійному рахунку є приватною власністю учасника за Законом №1057-IV «Про недержавне пенсійне забезпечення», тому входять до спадщини і переходять спадкоємцям.
Чи може ФОП отримати податкову знижку на пенсійні внески?
Лише з доходів, з яких сплачено ПДФО. ФОП на спрощеній системі платить єдиний податок, тому з підприємницького доходу знижка не повертається — потрібна офіційна заробітна плата.
